| 56部門09年度預算執行情況和其他財政收支審計結果/上 |
| 中國發展門戶網 www.chinagate.cn 2010 年 06 月 24 日 |
| 關鍵詞: 中央部門 審計署審計長 套現 假發票 津貼補貼 工作報告 預算執行 2009年 審計建議 |
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交通運輸部2009年度預算執行情況和其他財政收支情況審計結果
根據《中華人民共和國審計法》的規定，2009年11月至2010年3月，審計署對交通運輸部2009年度預算執行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了部本級和所屬規劃研究院等6個單位，并對有關事項進行了延伸審計。
一、基本情況
交通運輸部為中央財政一級預算單位，部門預算由部本級和49個二級預算單位的預算組成。
審計結果表明，交通運輸部2009年度預算收支基本符合國家有關預算和財經法規的規定，會計處理基本符合會計法、相關會計準則和會計制度的規定，能夠認真做好本部門預算編報的組織工作，注重提高預算執行水平，組織開展對本部門執行財經法律法規等情況的自查自糾，認真整改以前年度審計發現的問題，所屬二級預算單位基本能夠按照主管部門批復要求，組織和實施本單位預算。但審計也發現了一些需要加以糾正和改進的問題。
二、審計發現的主要問題
（一）超范圍安排專項資金3388萬元。
2008年和2009年，交通運輸部在安排港口建設費前期工作費和車購稅資金前期工作費支出時，有80個項目不屬于兩個專項的范圍，涉及金額3388萬元，其中2008年1100萬元，2009年2288萬元。
（二）所屬規劃研究院套取和挪用項目資金2775.91萬元。
1．2001年至2009年，該院利用虛假發票報賬等方式，從項目經費中套取資金1491萬元在法定賬簿外核算，至審計時已支出1278萬元，主要用于發放獎金、福利和送禮等。
2．2008年和2009年，該院將1284.91萬元項目經費挪用于其他項目或事項，其中2008年194.25萬元，2009年1090.66萬元。
?。ㄈ┐鞔軉挝磺防U港口建設費12.85億元。
截至2009年底，18家港口建設費代征代管單位已收取的港口建設費有12.85億元未上繳交通運輸部。
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1．2009年，黑龍江海事局所屬黑河海事局用虛假發票列支辦公樓維修工程款35.78萬元。
2．長江海事局所屬長江蕪湖通信管理局，在2008年申報搬遷工程房屋購置項目預算時，未如實上報有關地方已向其支付拆遷補償款的情況，又從港口建設費中套取拆遷補償款260.06萬元，尚未使用；所屬長江引航中心在2009年將已完工項目當作在建項目申報，獲得港口建設費818.62萬元，用于沖減以前年度建房支出。
3．2008年，天津海事局大連航標處未將取得的服務收入152.13萬元納入法定賬簿核算，全部用于發放職工獎金等。
三、審計處理情況和建議
對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對超范圍安排專項資金的問題，要求交通運輸部嚴格審批，不得擅自超范圍安排項目；對規劃研究院套取和挪用項目資金的問題，要求追回資金；對代征代管單位欠繳港口建設費的問題，要求及時追繳；對部分海事局套取財政資金的問題，要求追回資金上繳中央財政，并追究相關人員責任。
針對審計發現的問題，審計署建議：交通運輸部應加強預算資金管理，加大對所屬單位的監管力度。
四、審計發現問題的整改情況
交通運輸部在審計前開展了自查，并糾正了自查出的問題。對這次審計發現的問題，交通運輸部高度重視，堅持邊審計邊整改，積極從體制和政策方面研究解決問題。對代征代管單位欠繳港口建設費的問題，已與財政部聯合提請對港口建設費的相關政策進行調整和完善，且正在修訂港口建設費征收使用管理辦法。對規劃研究院套取資金在法定賬簿外核算的問題，已組成調查組立案調查，對有關責任人作了免職處理，并要求該院研究建立強化內控的長效機制。其他問題正在進一步整改中。
商務部2009年度預算執行情況和其他財政收支情況審計結果
根據《中華人民共和國審計法》的規定，2009年12月至2010年3月，審計署對商務部2009年度預算執行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了部本級和所屬機關服務局等2個單位，并對有關事項進行了延伸審計。
一、基本情況
商務部為中央財政一級預算單位，部門預算由部本級和5個二級預算單位的預算組成。
審計結果表明，商務部2009年度預算收支基本符合國家有關預算和財經法規的規定，會計處理基本符合會計法、相關會計準則和會計制度的規定，能夠認真做好本部門預算編報的組織工作，進一步加強了預算和財務管理，不斷強化內部審計，在規范援外預算項目管理和下屬單位財務管理等方面出臺了多項規章制度，認真整改了以前年度審計發現的問題。但審計也發現了一些需要加以糾正和改進的問題。
二、審計發現的主要問題
?。ㄒ唬⒈炯壥杖?113.79萬元存放在所屬單位。
截至2009年底，商務部將收取的房屋拆遷補償款1363.34萬元和委托代收代管的部分結轉工程款、供暖費等3750.45萬元，分別存放在所屬機關服務局及該局下屬鑫揚物業管理發展有限公司使用，未按規定納入部本級賬戶核算管理。
（二）未經批準出租房屋，租金收入2594.72萬元放在所屬單位使用。
2008年至2009年，商務部未經批準將部分房產交由所屬單位對外出租，租金收入2594.72萬元由所屬單位用于發放人員工資和日常開支等。
（三）未報經審批自行變更政府采購方式，涉及項目預算2000萬元。
為保持項目建設及運行維護的連續性，商務部在未報財政部同意的情況下，自行變更“生豬屠宰管理及生豬等畜禽屠宰統計監測項目”的政府采購方式，2009年繼續將項目委托給以前年度的承包單位，涉及項目預算2000萬元。
?。ㄋ模v外機構已完工館舍改造項目竣工決算核批不及時，造成固定資產8956.86萬元未入賬。
由于商務部未及時核批項目竣工決算，截至審計時，6個所屬駐外經商處館舍修繕項目形成的固定資產8956.86萬元，未計入各機構賬目。
?。ㄎ澹┮該艽е露嘤嬛С?18.53萬元。
2009年，商務部在向所屬單位撥付兩個項目資金時，直接列作了支出。截至審計時，“機關大院安防設施及人員考勤、車輛管理系統升級改造”項目資金547.32萬元，全部結存在所屬機關服務局；“輸韓勞務派遣項目”資金80萬元，實際僅支出8.79萬元，其余71.21萬元結存在所屬國際經濟合作中心。上述情況，導致多計支出618.53萬元。
?。┪闯浞至私馐茉畤枨笤斐蓳p失269.38萬元。
由于未充分了解受援國需求，商務部2007年提供的一批對外援助物資不符合相關要求，只得在2009年重新安排此項預算，造成損失269.38萬元。
?。ㄆ撸U出口商品配額招標收入問題長期未解決。
按規定，出口商品配額招標收入應在3日內全額就地上繳中央金庫。但商務部長期存在滯繳的現象，2009年平均每25天上繳1次，晚于規定時間22天，最長間隔時間達55天。
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1．由于相關會計資料散失，所屬培訓中心2007年將接收的原對外貿易經濟合作部職工子弟學校固定資產按1元入賬，但據該校提供的其他有關資料，該校總投資額為9372.26萬元。
2．2009年6月，所屬培訓中心承擔的“發展中國家經濟管理官員培訓配套項目”完工并投入使用，實際完成的投資額比發展改革委批復的概算超出5029.36萬元，超概算比例34.24%。
3．至審計時，所屬國際貿易經濟合作研究院2008年承擔的“重要商品預測信息用房建設”項目仍未開工，預算撥款1970萬元閑置。
4．所屬機關服務局在編制2009年度決算報表時，未將4個內設部門納入，少計資產2021.14萬元。
5．2008年至2009年，機關服務局下屬鑫揚物業公司在材料采購支出中，由于審核不嚴格，接受了材料供應商提供的23張虛假發票，金額合計29.83萬元。
三、審計處理情況和建議
對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對本級收入存放在所屬單位的問題，要求將資金收回統一核算管理，并納入部門預決算。對未經批準出租房屋的問題，要求將出租事項報財政部備案。對未報審批自行變更政府采購方式的問題，要求嚴格執行政府采購規定。對部分駐外機構固定資產未入賬的問題，要求督促相關駐外經商處對館舍購建修繕項目進行清理，準確核算項目支出，項目竣工后及時按規定進行賬務處理。對以撥代支的問題，要求將余額納入部門年度預決算。對未充分了解受援國需求造成損失的問題，要求加強援外物資管理基礎工作，完善現行制度，盡可能安排受援國直接受援單位參與相關前期工作，減少和防止此類損失。對滯繳出口商品配額招標收入的問題，要求商有關部門盡早修訂管理辦法，進一步明確該項收入的征繳方式和時限。對培訓中心少計固定資產的問題，要求補計固定資產。對培訓中心承擔項目完成投資額超概算的問題，要求今后嚴格執行基本建設程序。對國際貿易經濟合作研究院承擔項目未開工造成財政資金閑置的問題，要求責成該院重新申報項目。對機關服務局2009年度決算報表編報范圍不完整的問題，要求責成機關服務局將漏計項目納入年度決算報表。對接受虛假發票報賬的問題，要求更換為真實發票。
針對審計發現的問題，審計署建議：商務部應加強預算、資產和財務管理，進一步完善對外援助物資項目管理辦法，并加大對駐外機構和所屬單位的監管力度。
四、審計發現問題的整改情況
對這次審計發現的問題，商務部高度重視，責成相關單位制定整改措施，認真落實審計意見。對本級收入存放在所屬單位和未經批準出租房屋的問題，正將非稅收入納入部門預決算，并向有關部門補辦出租房屋報批手續。對未報審批自行變更政府采購方式的問題，正在論證該項目2010年度執行計劃，按規定就變更該項目政府采購方式履行報批程序。對部分駐外機構固定資產未入賬的問題，相關駐外經商處正按商務部要求，加大對館舍構建修繕項目的清理力度，及時辦理竣工決算并登記入賬。對預算資金以撥代支的問題，將盡快與財政部協商調整相關事項。對未充分了解受援國需求造成損失的問題，提出將盡可能加強對受援國直接受援單位需求的調查研究，完善對外援助物資項目管理辦法，加強援外物資管理，避免類似問題再發生。對滯繳出口商品配額招標收入的問題，正商財政部門抓緊解決該項收入征繳中的問題。對培訓中心少計固定資產的問題，該中心正在履行賬務處理程序，補計固定資產。對培訓中心承擔項目完成投資額超概算的問題，該中心提出今后將嚴格執行基本建設程序。對國際貿易經濟合作研究院承擔項目未開工造成財政資金閑置的問題，該院已重新申報項目，并編制項目實施計劃，計劃項目期為2010年到2011年。對機關服務局2009年度決算報表編報范圍不完整的問題，已將所屬部門納入決算，全面反映財務狀況。對接受虛假發票報賬的問題，正聯系開票單位，要求其重新提供真實發票。
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