第三節(jié) 對(duì)評(píng)級(jí)模型的驗(yàn)證
第五十八條驗(yàn)證主體應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)模型的關(guān)鍵定義的合規(guī)性和持續(xù)有效性進(jìn)行核查，主要包括違約定義與損失定義。
（一）審查違約定義與損失定義的界定與標(biāo)識(shí)是否反映《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》的核心要求，違約定義的客觀標(biāo)準(zhǔn)與主觀認(rèn)定是否合理。
（二）損失定義及實(shí)際執(zhí)行是否持續(xù)涵蓋直接成本、間接成本等具體內(nèi)容。在業(yè)務(wù)實(shí)踐中是否具有合理性與可操作性。
第五十九條驗(yàn)證主體應(yīng)評(píng)估模型細(xì)分的依據(jù)和合理性，確保模型能夠準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)特征。
第六十條驗(yàn)證主體應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)模型方法論進(jìn)行驗(yàn)證，評(píng)估所選模型的內(nèi)在邏輯、合理性、適用性與局限性，同時(shí)應(yīng)有證據(jù)證明所選評(píng)級(jí)模型方法能夠準(zhǔn)確反映評(píng)級(jí)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)特征和周期特征。
驗(yàn)證主體應(yīng)評(píng)價(jià)不同評(píng)級(jí)方法論對(duì)估值準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性的影響。
第六十一條驗(yàn)證主體應(yīng)評(píng)估模型參數(shù)和基本假設(shè)是否與實(shí)際資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)特征和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境持續(xù)保持一致，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生改變時(shí)，相關(guān)假設(shè)和參數(shù)是否持續(xù)合理。
第六十二條驗(yàn)證主體應(yīng)檢查建模過(guò)程的合理性，包括樣本選取邏輯和依據(jù)、數(shù)據(jù)清洗方法與過(guò)程、模型參數(shù)選擇、單變量分析、多變量分析、樣本與總體的映射依據(jù)等。建模及模型優(yōu)化過(guò)程應(yīng)有專門(mén)文檔，確保第三方復(fù)制。
第六十三條驗(yàn)證主體應(yīng)對(duì)模型結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證。
（一）對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)模型，結(jié)果驗(yàn)證包括集中趨勢(shì)確定的合理性、輸出得分與等級(jí)對(duì)應(yīng)過(guò)程與結(jié)果、模型輸出結(jié)果與人工干預(yù)最終結(jié)果的關(guān)系、等級(jí)與違約概率對(duì)應(yīng)的合理性等。
（二）對(duì)債項(xiàng)評(píng)級(jí)模型，結(jié)果驗(yàn)證包括不同種類債項(xiàng)的債項(xiàng)級(jí)別或違約損失率確定過(guò)程與結(jié)果的合理性，債項(xiàng)評(píng)級(jí)模型輸出結(jié)果與人工干預(yù)最終結(jié)果的關(guān)系等。
（三）對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)檢查評(píng)分與風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)對(duì)應(yīng)關(guān)系、實(shí)際結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值的合理性，檢查風(fēng)險(xiǎn)分池的邏輯、結(jié)構(gòu)是否合理，基于風(fēng)險(xiǎn)劃分的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量結(jié)果是否準(zhǔn)確，資產(chǎn)池是否符合池內(nèi)同質(zhì)性和池間異質(zhì)性要求。
第六十四條驗(yàn)證主體應(yīng)檢查模型的使用測(cè)試結(jié)果與實(shí)際業(yè)務(wù)的吻合性，并就使用范圍建立文檔。
第六十五條驗(yàn)證主體應(yīng)采用外部基準(zhǔn)測(cè)試的方法驗(yàn)證低違約資產(chǎn)組合的評(píng)級(jí)模型，若銀行采用自行驗(yàn)證方法時(shí)，應(yīng)充分考慮數(shù)據(jù)不足的影響，應(yīng)將可能獲得的數(shù)據(jù)都考慮進(jìn)驗(yàn)證過(guò)程中，并采取適當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)加強(qiáng)方法來(lái)彌補(bǔ)數(shù)據(jù)的不足。
|
