《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》模 版
（第2次征求意見稿）
2009年7月30日
目 錄
1.1 背景 6
1.1.1 銀行簡介 6
1.1.2 報(bào)告目的 6
1.1.3 銀行實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議現(xiàn)狀 6
1.2 資本及資本充足率計(jì)算表 6
1.3 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 8
2.1.1 資本及資本充足率介紹 9
2.1.2 資本結(jié)構(gòu) 9
2.1.2.1 實(shí)收資本 9
2.1.2.2 長期次級(jí)債務(wù) 10
2.1.3 重大資本投資行為 10
2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理 10
2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和策略 10
2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu) 10
2.2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能 10
2.2.4 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 10
2.3 披露范圍 11
2.3.1 銀行投資機(jī)構(gòu)介紹 11
2.3.1.1 納入并表范圍的被投資機(jī)構(gòu) 11
2.3.1.2 采用扣除處理的被投資機(jī)構(gòu) 12
2.3.2 資本缺口 12
2.3.3 集團(tuán)資金轉(zhuǎn)移 12
3.1 信用風(fēng)險(xiǎn)暴露介紹 13
3.1.1 信用風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量方法簡介 13
3.1.2 不良貸款 13
3.1.3 貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提 13
3.1.3.1 貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提方法 13
3.1.3.2 貸款減值準(zhǔn)備情況 13
3.2 信用風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量 13
3.2.1 信用風(fēng)險(xiǎn)暴露余額 13
3.2.2 信用風(fēng)險(xiǎn)暴露地域分布 14
3.2.3 貸款行業(yè)分布 14
3.2.4 資產(chǎn)剩余期限分布 15
3.3 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法 15
3.3.1 內(nèi)部評(píng)級(jí)法簡介 15
3.3.2 內(nèi)部評(píng)級(jí)法下風(fēng)險(xiǎn)暴露 15
3.3.2.1內(nèi)部評(píng)級(jí)法非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露 15
3.3.2.2 內(nèi)部評(píng)級(jí)法零售風(fēng)險(xiǎn)暴露 16
3.3.2.3 專業(yè)貸款監(jiān)管映射法 16
3.4 內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋風(fēng)險(xiǎn)暴露 16
3.4.1 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的認(rèn)定辦法 16
3.4.2 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋風(fēng)險(xiǎn)暴露 17
3.5 風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理 17
3.5.1 風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理簡介 17
3.5.2 風(fēng)險(xiǎn)緩釋計(jì)量 17
4.1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法簡介 18
4.2 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴露 18
4.2.1 標(biāo)準(zhǔn)法 18
4.2.1.1 標(biāo)準(zhǔn)法簡介 18
4.2.1.2 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求 18
4.2.2 內(nèi)部模型法 18
4.2.2.1 內(nèi)部模型法簡介 18
4.2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值披露 18
5.1 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法簡介 19
5.2 操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估 19
6.1 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露定性信息披露 20
6.1.1 范圍 20
6.1.2 定性信息 20
6.1.3 會(huì)計(jì)政策 20
6.1.4 外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu) 20
6.2 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露定量披露報(bào)表 21
6.2.1披露報(bào)表：銀行帳戶、交易帳戶下分別進(jìn)行披露。 21
7.1 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn) 25
7.2 銀行賬戶股權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 25
7.2.1銀行賬戶股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)簡介 25
7.2.2銀行賬戶股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 25
7.3 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn) 25
7.3.1銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)簡介 25
7.3.2銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 25
1. 資本及資本充足率
1.1 背景
1.1.1 銀行簡介
以文字形式介紹銀行集團(tuán)名稱、銀行背景和其他基礎(chǔ)信息。
1.1.2 報(bào)告目的
以文字形式介紹銀行披露報(bào)告目的。
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