深圳證監(jiān)局局長張云東日前在“深圳上市公司2008年治理規(guī)范工作會議”上明確提出，要把上市公司的會計責任和財務總監(jiān)的職責放在突出位置。
張云東表示，為從根本上提高上市公司財務信息的真實性，深圳證監(jiān)局除了要繼續(xù)開展對會計師的年報審計監(jiān)管，強化審計責任以外，還要落實上市公司的會計責任，重點是完善上市公司的會計基礎工作和強化對財務總監(jiān)的問責。上市公司要強化會計基礎工作，加大對財務會計人員、財務系統(tǒng)的投入，進一步完善公司的財務管理流程，加強對下屬機構會計核算、資金運用的管理和控制，從源頭上減少上市公司財務舞弊的風險。財務總監(jiān)是上市公司財務會計工作的主要負責人，財務總監(jiān)在董事長、總經(jīng)理做出不正確決策時，要敢于說不，要提醒董事長、總經(jīng)理規(guī)范、自律，在大是大非問題上要堅持原則。
2009年深圳證監(jiān)局將把落實上市公司的會計責任作為監(jiān)管工作的重點，開展對轄區(qū)上市公司會計基礎工作的專項檢查，重點關注財務人員配備、基礎財務制度建設、財務核算與管理的規(guī)范性、財務系統(tǒng)使用等基本情況，同時建立對轄區(qū)財務總監(jiān)的專項監(jiān)管檔案，加強對財務總監(jiān)的問責力度。
張云東同時強調(diào)，上市公司要提高風險意識、嚴格控制高風險業(yè)務。他要求轄區(qū)內(nèi)上市公司要按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求建立與實施內(nèi)部控制，特別是完善財務基礎管理、內(nèi)部授權機制和信息傳遞制度；不得從事違規(guī)的高風險交易業(yè)務，風險交易事項應參照《公司章程》規(guī)定的權限提交董事會或股東大會審議，不得作為日常經(jīng)營事項全權交予管理層辦理；上市公司應制定專項的風險交易制度，專項制度應提交董事會或股東大會審議，上市公司的高風險業(yè)務應在年報中進行專項披露。
在信息披露方面，張云東表示，上市公司要嚴格規(guī)范對外提供未公開信息的行為，公司上報內(nèi)幕信息知情人名單必須準確、完整并做到及時更新；要加強對未公開信息的管理，嚴格控制未公開信息知情人范圍，采取有效措施防范內(nèi)幕信息知情人的內(nèi)幕交易行為；并做好2008年年報對治理非規(guī)范情況的信息披露工作。
對于會計師事務所的選聘，張云東強調(diào)，上市公司要規(guī)范會計師事務所選聘程序，以制度化的形式落實監(jiān)管要求，并強化對變更會計師事務所的披露要求。各公司審計委員會要切實履行職責，完善內(nèi)部控制制度，督導公司內(nèi)部審計工作，審閱核實公司的財務信息及其披露，負責會計師事務所的選聘工作。（萬晶） |
