證監(jiān)會就《證券公司風險控制指標管理辦法》征求意見
中國證監(jiān)會昨日就《證券公司風險控制指標管理辦法》公開征求意見，規(guī)定證券公司自營股票、權證、股票型基金等權益類證券的合計額不得超過凈資本的100%；自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本的500%，持有一種權益類證券的成本不得超過凈資本的30%；持有一種權益類證券的市值與該證券總市值的比例不得超過5%，但因包銷導致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
證監(jiān)會表示，為適應證券市場發(fā)展、行業(yè)狀況變化以及《企業(yè)會計準則》的實施，證監(jiān)會擬修訂完善《證券公司風險控制指標管理辦法》，為此起草了《關于修改〈證券公司風險控制指標管理辦法〉的決定》、《關于發(fā)布證券公司風險資本準備計算標準的通知》、《關于調(diào)整證券公司凈資本計算標準的通知》（征求意見稿），并向社會公開征求意見。
《證券公司風險控制指標管理辦法》（征求意見稿）規(guī)定，證券公司為客戶買賣證券提供融資融券服務的，必須符合下列規(guī)定：對單一客戶融資業(yè)務規(guī)模不得超過凈資本的5％；對單一客戶融券業(yè)務規(guī)模不得超過凈資本的5％；接受單只擔保股票的市值不得超過該股票總市值的20％。
證監(jiān)會要求，證券公司計算凈資本時，應當按規(guī)定對有關項目充分計提資產(chǎn)減值準備。凈資本基本計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-金融資產(chǎn)的風險調(diào)整-其他資產(chǎn)的風險調(diào)整-或有負債的風險調(diào)整-/+中國證監(jiān)會認定或核準的其他調(diào)整項目。
《證券公司風險控制指標管理辦法》（征求意見稿）明確，證券公司的金融資產(chǎn)投資，按照金融資產(chǎn)的分類和流動性情況采取不同比例進行風險調(diào)整。金融資產(chǎn)的分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調(diào)整。
證券公司應當按照中國證監(jiān)會規(guī)定的證券公司風險資本準備計算標準計算各項風險資本準備。經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務的，應當按照托管客戶的交易結(jié)算資金總額計算經(jīng)紀業(yè)務風險資本準備；經(jīng)營證券自營、證券承銷、證券資產(chǎn)管理、融資融券業(yè)務的，應當按照有關業(yè)務規(guī)模計算各項業(yè)務風險資本準備；設立子公司、分公司、證券營業(yè)部等分支機構(gòu)的，應當計算分支機構(gòu)風險資本準備；應當按照上一年營業(yè)費用總額計算營運風險資本準備。
證券公司應當按照中國證監(jiān)會規(guī)定的其他項目和比例計算相應的風險資本準備，編制凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表。《關于發(fā)布證券公司風險資本準備計算標準的通知》（征求意見稿）中對各項業(yè)務的風險資本準備計算標準作了具體規(guī)定。（文件全文見中國證監(jiān)會網(wǎng)站www.csrc.gov.cn）
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