為了進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)公司的信息披露行為，保障被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益，中國(guó)保監(jiān)會(huì)制定了《保險(xiǎn)公司信息披露管理暫行辦法》，并于7日對(duì)外全文發(fā)布該《辦法》草案，向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。
《辦法》草案規(guī)定，信息披露的內(nèi)容包括年度報(bào)告、重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告以及法律法規(guī)規(guī)定和中國(guó)保監(jiān)會(huì)要求披露的其他信息。因特殊原因不便披露的，保險(xiǎn)公司可向保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免。草案要求，保險(xiǎn)公司應(yīng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告。年度報(bào)告登載于公司網(wǎng)站或保監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)紙上，網(wǎng)頁(yè)保留期限不得少于三年。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前15日以書(shū)面的方式向保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲，并公開(kāi)延遲原因及預(yù)計(jì)延遲時(shí)間。保險(xiǎn)公司在重大事項(xiàng)事實(shí)發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)制作臨時(shí)報(bào)告登載于全國(guó)性報(bào)紙或公司網(wǎng)站上，網(wǎng)頁(yè)保留至本年年度報(bào)告公開(kāi)披露為止。保險(xiǎn)公司年度報(bào)告及重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告應(yīng)在披露前報(bào)保監(jiān)會(huì)備案。
該草案還規(guī)定，保險(xiǎn)公司未按規(guī)定時(shí)間和方式披露信息；未按規(guī)定的內(nèi)容披露；在不同媒介披露同一信息內(nèi)容不一致；或者年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)即予披露的，由保監(jiān)會(huì)給予警告和責(zé)令改正，并處1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下罰款。保險(xiǎn)公司披露信息有重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述，披露虛假信息以及拒絕披露信息的，由保監(jiān)會(huì)責(zé)令改正和給予警告，并處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重的可限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止新業(yè)務(wù)，直至吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證。
以下為《保險(xiǎn)公司信息披露管理暫行辦法》草案全文——
對(duì)《保險(xiǎn)公司信息披露管理暫行辦法》征求意見(jiàn)
為了進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)公司的信息披露行為,保障被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益,我會(huì)制定了《保險(xiǎn)公司信息披露管理暫行辦法》,現(xiàn)向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。請(qǐng)于2006年12月20日以前將意見(jiàn)反饋至下列郵箱: yechi_gu@circ.gov.cn , 或者發(fā)傳真至(010)66011873。
保險(xiǎn)公司信息披露管理暫行辦法(草案)
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)公司的信息披露行為，保障被保險(xiǎn)人和相關(guān)利益人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國(guó)公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所規(guī)范的信息披露，指保險(xiǎn)公司將反映其經(jīng)營(yíng)狀況等的主要信息向社會(huì)公眾予以公開(kāi)的行為。
第三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)遵循及時(shí)、有效、充分、公開(kāi)的原則, 規(guī)范地披露信息。
第四條 中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)保監(jiān)會(huì))依照法律、法規(guī)及本辦法的規(guī)定，對(duì)保險(xiǎn)公司的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。
第五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)及本辦法的規(guī)定，履行信息披露義務(wù)。本辦法的規(guī)定為保險(xiǎn)公司信息披露的最低要求，在不違反法律禁止性規(guī)定和不損害保險(xiǎn)公司及其利益相關(guān)者合法權(quán)益的前提下，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司披露更多的信息。
第六條 由于涉及商業(yè)秘密等特殊原因?qū)е卤巨k法規(guī)定的某些信息確實(shí)不便披露的，保險(xiǎn)公司可向中國(guó)保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免，經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，可以不予披露。
第七條 本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)公司(包括外國(guó)保險(xiǎn)公司在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的分公司)。
第二章 信息披露的內(nèi)容
第八條 保險(xiǎn)公司信息披露的內(nèi)容包括年度報(bào)告、重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告以及法律、法規(guī)規(guī)定和中國(guó)保監(jiān)會(huì)要求披露的其他信息。
第九條 年度報(bào)告應(yīng)按中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)通知的要求進(jìn)行編制，至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
(一)公司概況；
(二)公司治理概要；
(三)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理；
(四)經(jīng)營(yíng)概況；
(五)償付能力狀況；
(六)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告；
(七)年度內(nèi)重大事項(xiàng)；
(八)管理層討論與分析
(九)法律法規(guī)規(guī)定或中國(guó)保監(jiān)會(huì)要求披露的其他重要事項(xiàng)。
第十條 保險(xiǎn)公司發(fā)生下列重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)制作重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告并向社會(huì)披露：
(一)持有公司5%以上(含5%)股份的股東變更；
(二)公司董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席、總經(jīng)理以及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總精算師變動(dòng)；
(三)公司董事、監(jiān)事本年內(nèi)累計(jì)變更人數(shù)超過(guò)年初董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員人數(shù)的30%；
(四)公司涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；
(五)公司或其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理以及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查；
(六)償付能力出現(xiàn)不足；
(七)重大關(guān)聯(lián)交易、重大戰(zhàn)略投資、重大賠付、重大合同；
(八)公司提前解聘或更換為其提供審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；
(九)公司注冊(cè)資本、注冊(cè)地和公司名稱(chēng)的變更；
(十)公司經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；
(十一)公司合并、分立、解散或申請(qǐng)破產(chǎn)等事項(xiàng)；
(十二)公司撤銷(xiāo)、合并省級(jí)分公司；
(十三)法律法規(guī)規(guī)定或中國(guó)保監(jiān)會(huì)要求披露的其他重要事項(xiàng)。
第十一條 重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告應(yīng)披露重大事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、事件內(nèi)容、原因等。
第三章 信息披露的時(shí)間和方式
第十二條 保險(xiǎn)公司應(yīng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前15日以書(shū)面申請(qǐng)的方式向中國(guó)保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲，并公開(kāi)披露延遲原因及預(yù)計(jì)的延遲時(shí)間。
開(kāi)業(yè)不足一個(gè)會(huì)計(jì)年度的保險(xiǎn)公司，可以從第二個(gè)會(huì)計(jì)年度開(kāi)始履行年度報(bào)告信息披露義務(wù)。
第十三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)將年度報(bào)告?zhèn)渲糜诠局饕獱I(yíng)業(yè)場(chǎng)所(至少至支公司)，供被保險(xiǎn)人及相關(guān)利益人查閱。
保險(xiǎn)公司應(yīng)將年度報(bào)告登載于本公司的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上，網(wǎng)頁(yè)保留期限不得少于三年。
未開(kāi)設(shè)互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站的公司，應(yīng)當(dāng)將年度報(bào)告登載在至少一種中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)紙上。
第十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)在重大事項(xiàng)事實(shí)發(fā)生后，及時(shí)制作重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告并刊登在至少一種中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)紙上，或登載于本公司的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上，網(wǎng)頁(yè)至少保留至本年年度報(bào)告公開(kāi)披露為止。
第十五條 外國(guó)保險(xiǎn)公司在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的分公司除應(yīng)按規(guī)定披露自身的年度報(bào)告外，還應(yīng)在其總公司披露年度報(bào)告后的30日之內(nèi)，將其總公司披露的年度報(bào)告摘要譯成中文后刊登在至少一種中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)紙上，或登載于本公司的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上，網(wǎng)頁(yè)保留期限不得少于三年。
第十六條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息的披露時(shí)間和方式按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四章 信息披露的管理
第十七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露管理制度，指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)和專(zhuān)門(mén)人員管理信息披露事務(wù)。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將具體負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)的部門(mén)及其主要負(fù)責(zé)人的名稱(chēng)、聯(lián)系電話(huà)、傳真號(hào)碼、電子郵箱等信息報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案，并向社會(huì)公開(kāi),當(dāng)這些信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)重新報(bào)備，并向社會(huì)公開(kāi)。
第十八條 保險(xiǎn)公司年度報(bào)告及重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告應(yīng)在公開(kāi)披露前報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案。
第十九條 保險(xiǎn)公司公開(kāi)披露的信息應(yīng)采用中文文本。同時(shí)采用外文文本的，中、外文文本內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致。在對(duì)兩種文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。
第二十條 保險(xiǎn)公司公開(kāi)披露的信息中數(shù)字性陳述應(yīng)使用阿拉伯?dāng)?shù)字，除特別說(shuō)明外，計(jì)量貨幣應(yīng)當(dāng)為人民幣。
第二十一條 保險(xiǎn)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
對(duì)公司所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性存在異議的董事，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)陳述理由和發(fā)表意見(jiàn)。未參與表決的董事應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示其姓名，并說(shuō)明原因。
尚未設(shè)董事會(huì)的保險(xiǎn)公司，由公司總經(jīng)理(主要負(fù)責(zé)人)保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第二十二條 保險(xiǎn)公司披露的信息中使用的專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，在國(guó)家法律法規(guī)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定或保險(xiǎn)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中有規(guī)定的，應(yīng)符合其規(guī)定。
第五章 法律責(zé)任
第二十三條 保險(xiǎn)公司和為保險(xiǎn)公司公開(kāi)披露的信息出具審計(jì)報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)等文件的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。違反規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法予以行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。
第二十四條 保險(xiǎn)公司違反本辦法，有下列行為之一的，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)給予警告，責(zé)令改正，，并處1萬(wàn)元以上，10萬(wàn)元以下的罰款。
(一)未按照規(guī)定時(shí)間和方式披露信息，又未申請(qǐng)延遲的；
(二)未按規(guī)定的內(nèi)容披露信息的；
(三)在不同媒介披露同一信息內(nèi)容不一致的；
(四)未按規(guī)定履行報(bào)備和備置義務(wù)的；
(五)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)即予披露的。
第二十五條 保險(xiǎn)公司違反本辦法，有下列行為之一的，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，給予警告，并處以10萬(wàn)元以上，50萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證。
(一)披露信息有重大遺漏；
(二)披露信息有誤導(dǎo)性陳述；
(三)披露虛假信息的；
(四)拒絕披露信息的。
第二十六條 出現(xiàn)第二十四、二十五條違規(guī)行為的，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)視情節(jié)輕重，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的董事或高管人員給予警告、責(zé)令予以撤換或處2萬(wàn)元以上，10萬(wàn)元以下的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，取消高管人員任職資格。
第六章 附則
第二十七條 保險(xiǎn)公司除應(yīng)按本辦法規(guī)定披露信息外，還應(yīng)遵守其他有關(guān)的監(jiān)督管理機(jī)關(guān)頒布的信息披露規(guī)定。
第二十八條 不再直接從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司，可免于履行信息披露義務(wù)。
第二十九條 上市保險(xiǎn)公司按照證券監(jiān)管部門(mén)的要求披露的信息如果能夠同時(shí)滿(mǎn)足本辦法要求的，可申請(qǐng)免于重復(fù)披露。
第三十條 外國(guó)保險(xiǎn)公司在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的分公司免于披露本辦法規(guī)定的僅適用于法人機(jī)構(gòu)的信息。
第三十一條 本辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第三十二條 本辦法自公布之日起實(shí)施。
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